??? 　?。ǘ┺D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)主要有如下幾種措施：
??? 　　1．行索賠制度。由于不可預(yù)測的某些風(fēng)險(xiǎn)總是存在，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟(jì)損失或時(shí)間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。所以在合同履行中，推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行，建筑企業(yè)對索賠的認(rèn)識還很不足，對索賠的具體作法也還十分生疏。因此，必須了解索賠制度轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的意義，學(xué)會索賠方法，使轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)的合法、合理的索賠制度健康地開展起來，逐步向國際工程慣例接軌。
??? 　　2．第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險(xiǎn)。
??? 　　A．行擔(dān)保制度。這是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種有效作法。我國《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。
??? 　　第一、保證。當(dāng)前我國正在逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。①銀行保證。國際通行作法是在工程招投標(biāo)和合同履約過程中實(shí)行銀行保函制。由承發(fā)包雙方開戶銀行，根據(jù)被保證人（即承包人或發(fā)包人）在銀行存款情況和資信，開具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。但目前我國銀行保函制度沒有相應(yīng)法規(guī)或規(guī)章，尚未普遍推行。②企業(yè)保證。除推行銀行保函制外，也可以推行有實(shí)力的大型企業(yè)做為工程承包人或發(fā)包人的保證人，由其出具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。
??? 　　第二，抵押。在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同時(shí)，由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進(jìn)行抵押物登記。
??? 　　B．行保險(xiǎn)制度。工程保險(xiǎn)是指發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)而造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，工程發(fā)包人或承包人才能向保險(xiǎn)公司索賠，以獲得相應(yīng)賠償。一般在招標(biāo)文件中，特別是在投標(biāo)報(bào)價(jià)說明中都要求承包人作出保險(xiǎn)承諾。我國工程保險(xiǎn)工作尚未與國際慣例接軌，但在《建筑工程施工合同示范文本》中對建筑工程一切險(xiǎn)種、第三方責(zé)任險(xiǎn)、人身傷亡險(xiǎn)和施工機(jī)械設(shè)備險(xiǎn)等設(shè)置了相應(yīng)條款。為把工程保險(xiǎn)制度逐漸推行，一方面要在修改施工合同示范文本時(shí)向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險(xiǎn)章程和必要的法規(guī)、規(guī)章，以保證建筑工程保險(xiǎn)制度的全面推廣。
??? 　?。ㄈ┍Ａ麸L(fēng)險(xiǎn)。或稱自留風(fēng)險(xiǎn),是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能避免或因風(fēng)險(xiǎn)有可能獲利時(shí)，由自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種作法。在建筑工程固定價(jià)格合同中考慮一定比例的風(fēng)險(xiǎn)金，以前通常稱為不可預(yù)見費(fèi)，就是對合同中明確的潛在風(fēng)險(xiǎn)的處理基金。風(fēng)險(xiǎn)基金的比例取決于合同風(fēng)險(xiǎn)范圍和對風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由風(fēng)險(xiǎn)基金支付。
??? 　　四、施工企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑
??? 　?。ㄒ唬┯匈囉趪以诤暧^上深化改革，依法規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序
??? 　　國家依靠深化改革，不斷規(guī)范建筑市場的競爭秩序，健全建筑市場的法律機(jī)制。認(rèn)真貫徹落實(shí)《建筑法》、《合同法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》，加強(qiáng)建筑市場的組織管理和制度建設(shè)，使市場秩序規(guī)范化、法制化。首先，要規(guī)范投資主體的經(jīng)濟(jì)行為，增強(qiáng)依法行政和依法規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為的自覺性，加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目的審核監(jiān)督，特別是建設(shè)資金的到位情況，堅(jiān)決取諦"鉤魚項(xiàng)目"，加大查處力度。其次，要凈化投招標(biāo)市場，做到公平公開，合理確定標(biāo)價(jià)。大力提倡"陽光招標(biāo)"，鏟除"暗箱"操作。把投招標(biāo)工作與反腐倡廉活動(dòng)結(jié)合起來，堅(jiān)決打擊以權(quán)謀私，行賄受賄，貪贓枉法等犯罪行為，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。三要增強(qiáng)施工企業(yè)的自我約束能力，自覺抵制不正當(dāng)競爭，依法維護(hù)企業(yè)的自身利益。四要不斷改善投資環(huán)境，為施工企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好的外部條件，正確對待眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系。以實(shí)際行動(dòng)維護(hù)支持國家基本建設(shè)，要嚴(yán)肅處理阻撓、干擾、破壞基本建設(shè)行為。
??? 　?。ǘ┨岣哒J(rèn)識牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識
??? 　　在市場經(jīng)濟(jì)大潮中，施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，并隨主客觀條件的變化而變化。建筑市場的風(fēng)險(xiǎn)，有外部市場不規(guī)范產(chǎn)生的，也有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營決策不慎造成的。要學(xué)習(xí)政策法規(guī)、金融知識、財(cái)會知識，提高對風(fēng)險(xiǎn)的鑒別能力。對風(fēng)險(xiǎn)不能視而不見或否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。對重大事項(xiàng)的決策要尊重客觀規(guī)律，決策過程要民主科學(xué)。既大膽創(chuàng)新，又穩(wěn)妥謹(jǐn)慎。要深入調(diào)查研究，把工作做細(xì)，避免個(gè)人盲目決策行為，重視可行性研究優(yōu)化方案。要建立可追溯的決策責(zé)任制度，有所為而有所不為。要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，回避風(fēng)險(xiǎn)，力爭把風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最低。
??? 　?。ㄈ?qiáng)化成本管理，完善內(nèi)控制度
??? 　　施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)歸根到底是生存與發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力是抵御風(fēng)險(xiǎn)的根本。要在競爭中求生存圖發(fā)展，就必須強(qiáng)化內(nèi)部控制。要加強(qiáng)成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，重視成本事前、事中、事后的管理。首先把好源頭關(guān)，必須重視投標(biāo)攬活。對所投項(xiàng)目認(rèn)真調(diào)查研究，篩選方案，合理降造。樹立投入產(chǎn)出觀念，重視價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的控制，精確報(bào)價(jià)，量力而行。對資金不落實(shí)、條件刻苛，標(biāo)價(jià)過低的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目堅(jiān)決放棄，避免越干越虧。項(xiàng)目管理過程中，大力推行責(zé)任成本管理，落實(shí)內(nèi)部承包，以責(zé)任成本為控制目標(biāo)，及時(shí)開展調(diào)價(jià)索賠工作，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，使成本費(fèi)用受控。重視對分包、轉(zhuǎn)包項(xiàng)目的管理，探索合作的方式，化解糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。可成立虛擬聯(lián)合體或組建勞務(wù)作業(yè)隊(duì)等形式，嚴(yán)格控制整體包出。適度控制經(jīng)營規(guī)模，變"廣種薄收"為"精耕細(xì)作"。不盲目追求產(chǎn)值規(guī)模，走內(nèi)含式擴(kuò)大再生產(chǎn)的路子。以技術(shù)創(chuàng)新占領(lǐng)市場，提高產(chǎn)品的科技含量，為別人所不為。要挖潛節(jié)約，實(shí)施以低成本為核心競爭力的戰(zhàn)略，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，抓好在建項(xiàng)目的管理，以干促攬。不斷完善內(nèi)部控制制度，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，對失職行為實(shí)行責(zé)任追究制，規(guī)范經(jīng)營行為。不斷降低成本，增強(qiáng)市場競爭力。
??? 　?。ㄋ模┻m度多元化經(jīng)營，開發(fā)多層次市場
??? 　　施工企業(yè)的特點(diǎn)決定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具有間斷性，任務(wù)的獲取與街接受國民經(jīng)濟(jì)的調(diào)整而變化。隨著投資主體的多元化，施工隊(duì)伍的增加，競爭形勢十分嚴(yán)峻。若將生產(chǎn)的產(chǎn)品或經(jīng)營局限在一特定方面，將會帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)，適度進(jìn)行多元化經(jīng)營，適應(yīng)長期生存和發(fā)展的需要?？捎羞x擇性地實(shí)行多元化經(jīng)營的對策，開發(fā)多層次市場，實(shí)現(xiàn)一專為主多種經(jīng)營。要大而強(qiáng)小而專，涉足的領(lǐng)域不能窄。要人有我新，科技領(lǐng)先。也可參股經(jīng)營、聯(lián)合投資、興辦企業(yè)等，開發(fā)關(guān)聯(lián)型或非關(guān)聯(lián)型項(xiàng)目,拓寬經(jīng)營渠道，開辟第二財(cái)源。多種經(jīng)營的戰(zhàn)略非權(quán)宜之計(jì)，同時(shí)，應(yīng)謹(jǐn)慎從事，反對盲目亂投資上項(xiàng)目而加大經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。
??? 　　（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，管好用活資金
??? 　　施工企業(yè)的資金來源主要是各種借款，籌資渠道難以多渠道，由于投資收益低，靠吸取資本金或發(fā)行債券不現(xiàn)實(shí)。當(dāng)前大量的應(yīng)收款項(xiàng)成為企業(yè)沉重的負(fù)擔(dān)。一方面資金被建設(shè)單位無償占用，另一方面大量的利息支出浸蝕著施工利潤，管好用活資金與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益緊密相關(guān)。一要建立領(lǐng)導(dǎo)和職工共同參與管理的全員資金管理。在資金的撥放、運(yùn)用、管理上下功夫，盡可能減少資金占用，二是適應(yīng)現(xiàn)代理財(cái)意識，以效益為中心，講究生財(cái)、聚財(cái)、用財(cái)之道，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，適度集中財(cái)力，減少資金沉淀。壓縮非生產(chǎn)性支出，適度控制機(jī)械設(shè)備的購置，對通用的應(yīng)以租為主。既算經(jīng)濟(jì)效益，也算現(xiàn)金流量。三要加大清欠力度，對長期欠款的項(xiàng)目，要落實(shí)責(zé)任人限期清理。必要時(shí)應(yīng)用法律武器，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并建立清欠激勵(lì)制度。四要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度，用紀(jì)律和制度來約束資金運(yùn)動(dòng)，防止資金流失、資金失控和資金周轉(zhuǎn)不靈，使有限的資金發(fā)揮更大的作用，要保證資金的安全，加強(qiáng)投資決策，以減少投資失誤。加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。
??? 　　五、施工企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施
??? 　?。ㄒ唬┮允┕ず贤瑸榛A(chǔ)的索賠
??? 　　1．索賠的法律依拒
??? 　　施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權(quán)利，對建筑企業(yè)來說是一種保護(hù)自己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤的手段。雖然我國在培育和發(fā)展建筑市場中還存在有關(guān)法規(guī)不夠健全、不夠嚴(yán)密的問題，但對逐漸推行工程施工索賠工作，客觀上還是有一定條件的?！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實(shí)施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。
??? 　　第一，《民法通則》第106條規(guī)定：公民、法人違反合同或者不履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)民事責(zé)任原則，在《民法通則》第111條對違反合同的民事責(zé)任作了如下規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定條件的，另一方有權(quán)要求履行或者采取補(bǔ)救措施，并有權(quán)要求賠償損失?！钡?12條規(guī)定：“當(dāng)事人一方違反合同的賠償責(zé)任，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于另一方因此所受到的損失?！痹谑┕ず贤男羞^程中，發(fā)包人違反合同的現(xiàn)象屢屢發(fā)生，這種違反合同的現(xiàn)象可能是合同內(nèi)因素，也可能是合同外因素；可能是發(fā)包人故意行為，也可能是客觀原因，發(fā)包人不能履行合同或者不能完全履行合同。無論什么情況，只要是發(fā)包人的責(zé)任使建筑企業(yè)遭受到合同價(jià)款以外的損失或影響工期，施工企業(yè)就可以依法要求發(fā)包人采取補(bǔ)救措施，并有權(quán)要求賠償損失，這種要求賠償權(quán)，就是依法索賠權(quán)。
??? 　　第二，《合同法》第107條至114條也有上述類似規(guī)定。在施工合同履行過程中，由于發(fā)包人的過錯(cuò)，建筑企業(yè)可以依據(jù)這些條款向發(fā)包人要求其支付違約金和賠償金，這種要求即為索賠。另外，《合同法》第286條及最高人民法院對其“優(yōu)先受償權(quán)”的司法解釋，為建筑企業(yè)的索賠提供了優(yōu)先受償?shù)姆芍С帧?br /> ??? 　　第三，國家建設(shè)部、國家體改委和國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦發(fā)布的《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實(shí)施辦法》第34條規(guī)定，要“按照國際慣例，建立工程索賠制度。”第6條規(guī)定，“對于建設(shè)資金不足，物資供應(yīng)短缺的工程，企業(yè)有按照合同規(guī)定追究違約責(zé)任，并有權(quán)調(diào)整施工進(jìn)度?！钡?條規(guī)定，“工程的承包價(jià)格應(yīng)由企業(yè)與工程發(fā)包單位本著公平、合理的原則，通過投標(biāo)競爭，在雙方簽訂的工程承包合同中規(guī)定。在工程施工中，如發(fā)生工程量變化，設(shè)計(jì)變更等，企業(yè)有權(quán)要求按有關(guān)規(guī)定調(diào)整預(yù)、決算。”上述條款也可作為建筑企業(yè)向發(fā)包人要求索賠的依據(jù)。