風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的各種不確定因素并制定應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程。
1 股份公司根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)際情況確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
2 股份公司可能面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素包括但不限于：
（1）董事、監(jiān)事、總裁及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力等人力資源因素。
（2）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。
（3）研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。
（4）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。
（5）運(yùn)營(yíng)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。
（6）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。
3 股份公司可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)因素包括但不限于：
（1）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、融資環(huán)境、資源供給、國(guó)內(nèi)及國(guó)際同行的競(jìng)爭(zhēng)、政府行業(yè)監(jiān)管政策變動(dòng)、國(guó)際原油價(jià)格波動(dòng)、石油和石化市場(chǎng)周期性變化等經(jīng)濟(jì)因素。
（2）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。
（3）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。
（4）技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。
（5）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。
（6）其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
4 股份公司建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。總部各職能部門(mén)、各事業(yè)部和各分（子）公司針對(duì)各業(yè)務(wù)流程，配備專(zhuān)門(mén)部門(mén)或負(fù)責(zé)人定期分析及記錄潛在風(fēng)險(xiǎn)的變化。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，及時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制程序，正確處理新增或過(guò)去未加控制的風(fēng)險(xiǎn)。